En 2026, la retraite des salariés du privé affiliés à la CNAV va connaître quelques évolutions notables. Le plafond annuel de la sécurité sociale (PASS) devrait être porté à 48 060 €, ce qui détermine le montant maximal de la pension de retraite de base. Ce plafond limite la retraite de base maximale à un montant brut mensuel de 2 002,50 €. Il est donc essentiel de bien comprendre comment fonctionne ce mécanisme et quelles sont les alternatives pour compléter ses revenus une fois à la retraite.
Comment fonctionne le calcul du montant de la retraite de base ?
Le calcul du montant de la retraite repose sur plusieurs éléments clés : le salaire moyen annuel, la durée d’assurance et le taux de liquidation. Mais c’est surtout le plafond annuel de la sécurité sociale qui fixe la limite de la pension de base. Même si le plafond de la sécurité sociale connaît une hausse régulière, seuls les revenus ne dépassant pas le PASS entrent dans le calcul de la pension.
Pour les salariés du privé affiliés à la CNAV, la pension est ainsi calculée uniquement sur la part de salaire inférieure ou égale au plafond annuel. Cela signifie que même en cas de rémunérations élevées, le montant maximal de la pension de base reste plafonné selon le PASS. Cette règle garantit l’équité entre assurés, tout en imposant un cadre strict sur la retraite de base.
À qui s’applique le plafond maximal ?
Le plafond annuel de la sécurité sociale concerne principalement la retraite des salariés du privé relevant de la CNAV. Les fonctionnaires, indépendants ou professions libérales ne sont pas soumis à ce plafond et disposent de régimes spécifiques avec leurs propres modalités de calcul. Pour ces derniers, le plafond mensuel de la sécurité sociale n’a donc pas d’incidence directe sur leur pension.
La revalorisation annuelle du PASS, décidée par le gouvernement en fonction de l’inflation et de l’évolution des salaires, fait évoluer chaque année la limite de la pension de base. En 2026, cette revalorisation porte le plafond à 48 060 €, expliquant un montant brut mensuel de la pension limité à 2 002,50 €. Ce mécanisme vise à préserver l’équilibre financier du système tout en garantissant une certaine justice sociale.
Quels sont les paramètres concrets du calcul de la pension ?
Deux facteurs principaux déterminent le montant de la retraite : le salaire annuel moyen (SAM) et la durée d’assurance validée. Le SAM retient les vingt-cinq meilleures années de revenu, mais sans jamais dépasser le plafond annuel de la sécurité sociale pour chacune de ces années. Le pourcentage du PASS utilisé dans le calcul joue donc un rôle central dans la fixation de la pension.
La durée d’assurance influe directement sur le taux de liquidation. Lorsque la durée cotisée atteint le seuil requis (généralement autour de 172 trimestres), le taux appliqué peut aller jusqu’à 50 %. Un nombre insuffisant de trimestres entraîne une décote, tandis qu’une carrière plus longue ouvre droit à une surcote, permettant parfois de dépasser légèrement le plafond de la retraite de base.
Peut-on dépasser le plafond grâce à la surcote ou à d’autres dispositifs ?
Il existe effectivement des moyens d’augmenter sa pension de retraite de base. La surcote récompense ceux qui travaillent au-delà de l’âge légal et du nombre de trimestres requis, offrant la possibilité de toucher une pension supérieure au plafond initialement fixé. Toutefois, cette augmentation reste limitée et encadrée par la réglementation.
Par ailleurs, le cumul emploi-retraite constitue une solution efficace pour booster ses revenus après la cessation d’activité. Selon la situation, ce cumul peut être intégral ou partiel. Il permet de percevoir simultanément une pension de base et un nouveau salaire, ce qui aide à compenser la limite de la pension de base imposée par le PASS.
Quelles alternatives pour compléter sa pension ?
Outre la retraite de base, il existe plusieurs dispositifs complémentaires. La retraite complémentaire Agirc-Arrco fonctionne par points et n’est pas soumise au plafond annuel de la sécurité sociale. Ainsi, les salariés ayant perçu des revenus supérieurs au PASS peuvent générer davantage de droits via ce système, venant s’ajouter à leur pension de base.
D’autres solutions existent également pour améliorer son niveau de vie à la retraite. L’épargne individuelle, comme un plan d’épargne retraite, offre un complément appréciable lors du départ en retraite. Par ailleurs, certains retraités bénéficient d’aides sociales spécifiques ou diversifient leurs revenus grâce à des placements immobiliers ou financiers. Ces options permettent de maintenir une qualité de vie satisfaisante malgré le plafond de la pension principale.
Source : https://boss.gouv.fr/portail/accueil/actualites.html
